生命保険に加入していると、年末に必ず保険会社から送られてくる「生命保険料控除証明書」。, 実は、働き方や給与所得などの条件によって、控除を受けられる人と受けられない人がいるのです。, パートとして働いている主婦の皆さん、年末調整の際に生命保険料控除の項目があることが気になっている方はいませんか。, 保険会社から「生命保険料控除証明書」が送られてきても、果たして自分が控除の対象になるのか、ならないのか。, 一方で、同じようにパートとして働いている主婦の方であっても、年末調整ではなく確定申告の対象となる場合もあります。, 以下の記事では、1年間支払い続けていた保険料によって、税金が控除されるかされないかの重要なポイントについて解説していきます。, 夫婦共働きでパートとして働いている主婦の方は、「103万円」という金額をキーワードとして聞いたことがるのではありませんか。, パートによる年間所得が「103万円」以内であれば、配偶者の扶養内となり所得税の対象外になるというのは広く知られていることですよね。, そして、所得税が0なら年末調整も不要になると考えている方もいらっしゃるのではないでしょうか。, 実は上記のような働き方をしている方でも、給与所得者であれば年末調整の対象になるのです。, 前述のとおり、勤めている会社が年末調整を行っている場合、パートとして働いていても給与所得がある以上は年末調整の対象になります。, この場合、自分名義で民間の保険に加入していると、1年間に支払った保険料に対しての一定割合が控除対象となります。, 控除を受けるためには保険会社から送られてくる控除証明書が必要ですので、大切に保管し、忘れずに提出してください。, この時の注意点としては、実際に保険料を支払っている人が控除の対象になるということです。, つまり、パートとして働いている方の口座から保険料の支払いがない場合は、保険料控除を受けられないということになります。, 概要としては、1月1日～12月31までの1年間に支払った生命保険料に対応した金額が所得から差し引かれる制度となっています。, 通常、1年間の所得から各種控除を差し引いた額に応じて、所得税と住民税が課せられます。, 生命保険料控除によって所得として認められる金額が低くなると、それに応じて所得税と住民税も抑えることができるというわけです。, ご自身の加入している保険が、上記のいずれに該当しているか不明な場合は、保険の担当者にお問い合わせください。, 保険の契約を開始した時期によって、旧制度が適用されるか新制度が適用されるかの違いがありますので、注意が必要です。, 契約をした時期が旧制度の範囲内であっても、保険の見直しなどで新規契約や契約更新をしていた場合は、新制度が適用されます。, 所得税の控除と同じ条件で、住民税に対する生命保険料控除にも旧制度・新制度の差異があります。, 年間の一般生命保険料が100,000円だった場合、控除の上限にあてはまるため、控除額は40,000円。, 介護医療保険料が50,000円のとき、「40,000円超80,000円以下」の場合に当てはまり、計算は, 介護医療保険料については、「32,000円超56,000円以下」の場合に当てはまり、計算は, 金額を確認していただければ、大抵の方が上限当てはまってしまうのではないでしょうか。, 夫婦で一括の控除を申請した場合、夫の控除額だけで上限に達してしまい、妻の分は申請する必要もないという方もいらっしゃるはず。, それでは、共働きのパート主婦の方は、結局のところ生命保険料控除を受けることはできないのでしょうか。, 実は、以下の条件をクリアすれば、夫と妻の2人分の生命保険料控除を受けられる可能性があります。, 夫と妻でどの保険にどの程度の保険料を支払うことにするか、十分に相談する必要があるでしょう。, 一方で、「保険契約者が妻、被保険者が妻、受取人が夫」の場合は、満期保険金受取の際に贈与税の対象になることになります。, 上手に生命保険料を節約する方法は家庭によって様々で、お金に関する幅広い知識が必要になります。, それでも、少しでも節約できる方法があるのなら知りたいという方はお金のプロに相談しましょう。, 面倒な手続きなどは不要でお金のプロに無料相談ができます。是非この機会に家計の悩みを相談して解決しましょう！, 双方ともに1年間の所得を計算し、税務署へ税金の申告を行って、納税することを指しています。, それぞれの基本事項をご確認いただき、適切に申告を行っていただくための参考にしていただきたいと思います。, そもそも年末調整とは、1年の最後に支払った所得税の合計が適切なものになるよう調整する仕組みのことを言います。, 給与所得を得ている場合、毎月の給与から所得税分が差し引かれ、納税されたということになっています。, 1年間を通じて支払った所得税の合計が、実際の給与総額の合計に対して適切な金額になっているか調整するのが、年末調整です。, 月々の源泉徴収は、あくまでも概算で処理されているため、適正な所得税額との間に差が出てしまう場合があります。, 年間を通じて支払った所得税が多すぎた場合は還付を受けることができ、少なすぎた場合には追加で課税されることになります。, 1年間の所得から、上表にある項目の控除を差し引いた金額に応じて、所得税と住民税が課税されます。, 配偶者控除とは、所得が103万円を下回る配偶者を持つ納税者が所得税や住民税の控除を受けられる仕組みを言います。, 夫が生計を担う所得を得ていて、妻がパートとして働いている夫婦の場合、妻の年間所得額が103万円以下であると、夫が配偶者控除を受けることができということになります。, 確定申告とは、納税者本人が1年間の所得を計算し、税務署に対して自己申告の後に納税する仕組みです。, フリーランスや自営業として働いている方が行う納税方法というイメージが強いですが、勤め先で年末調整をしてくれない場合や、年末調整で控除できない控除項目がある場合などは、誰にでも確定申告が必要になります。, 例えば、年間の医療費が高額になってしまったときや、ふるさと納税などの特定の寄付を多く行ったときなどは、年末調整に加えて確定申告を行うことで控除対象になることがあります。, また、ダブルワークをしている場合には、主となる就業先以外からの収入に対しては確定申告が必要な場合があります。, 確定申告には、就業先から発行される源泉徴収票のほか、控除を受けたい項目に対応する支払証明書が必要になりますので、忘れずに保管しておきましょう。, ここまで読んで、「内容が難しくて理解できない。」、「つまりどういうこと？」という疑問が残った方も少なからずいらっしゃると思います。, そのような方は自分１人で理解しようとせずに、お金のプロに無料で相談をしてみましょう。難しい内容な内容はプロに任せることが最前な方法です。, 今ならスマホ一つでお金のプロに無料で相談をすることができるので、この機会にお金に関する悩みを解決しましょう。, ここまでで述べているように、パートによる収入が103万円以下であっても給与所得者であれば年末調整は必要です。, とは言っても、どのような状況で働いているか、就業先はどのような方針なのかという点で事情は変化していくものですよね。, 多くの場合は、年末の手続きに向けて10月～11月頃に源泉徴収票が発行されることと思います。, 1年の途中で退職した場合も、退職のタイミングで源泉徴収票が発行される場合がほとんどでしょう。, 何度頼んでも源泉徴収票を発行してもらえない場合や前職の職場が倒産してしまった場合などは、税務署に相談して「源泉徴収票不交付の届出書」を提出することになります。, あわせて、給与明細など支払われた金額の分かるものが証明書となりますので、毎月の明細表は大切に保管してください。, パート先が1か所であり、かつ年間の収入が103万円以下である場合、年末調整を行うと所得税の対象にはなりません。しかし、「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」という書類を勤め先に提出する必要があります。, この書類は、1ケ所にしか提出できないため、2ヶ所以上の職場で働いている場合には注意が必要です。, 2ヶ所目以降の職場の給与は、書類提出ができないために所得税が差し引かれてしまいます。, 確定申告は難しいとか、よくわからないと思われるかもしれませんが、余分な税金が還付される大切な手続きです。, また、税務署では質問をするとすぐに答えてくれますので、必ず確定申告を知るようにしましょう。, 2ヶ所以上のパートを掛け持ちして働いている方は、所得税のほかに社会保険にも注意しなければなりません。, 社会保険の扶養認定を外されないようにするには、年収130万以下にすることが必要だからです。, これを超えてしまうと社会保険に加入しなければいけなくなり、支払われる給与から社会保険料が差し引かれることになります。, 社会保険には、さまざまな保障が備わっているため、加入はデメリットばかりとは言えません。, しかし、単純に給与の手取り額が減ってしまうことは、働く目的にも関わる重大な要素です。, もしも、社会保険への加入を検討するのであれば、手取り額を計算して検討する必要があるでしょう。, そもそも勤め先が年末調整を行っていないという場合、どのようにしたらいいのでしょうか。, 会社が年末調整について何も言ってこないから、やらなくても良いのかと思ってしまうかもしれませんが、納税は必ず行う必要があります。, 自身が給与所得者であるにもかかわらず、勤め先が年末調整を行っていない場合、ともかく源泉徴収票を受け取ることが大切です。, このとき必要な源泉徴収票は、「年末調整未済の源泉徴収票」というもので、単純に1年間の給与額合計や源泉徴収額の合計が記載されたものになります。, もう一方の源泉徴収票は、「年末調整済みの源泉徴収票」であり、会社が年末調整後に税務署に提出する書類です。, ここまで読んで、「じゃあ、実際に自分は何をするべきなの？」という疑問が生まれた方もいるはずです。実際にどうすれば良いかは個人によって違います。, また、各家庭ごとにみてみると、もっと家計で節約できる部分が見つかる可能性があります。, 家計の見直しや節約をするには、お金に関する幅広い知識が必要なため、お金のプロに相談することが最も効率的に節約をする方法です。, 今回の記事では、パート主婦は年末調整の時に生命保険料控除の対象になるのかという点について着目し、解説を行ってきました。, パートとして働いている主婦の方でも、条件を満たせば年末調整の生命保険料控除を受けることができます。, そのためにまず、ご自身が年末調整の対象となっているかを勤め先に確認することや生命保険料控除の限度額などについて確認しておくことが大切です。, 万が一、勤め先が年末調整をしてくれなかった場合でも、必要書類さえあれば確定申告によって控除を受けることもできます。, 納税は必ず行わなければいけませんが、上手に申告することでさまざまな控除を受けることができ、節税効果を期待できます！, 一方で、「保険契約者が妻、被保険者が妻、受取人が夫」の場合は、保険金受取の際に贈与税の対象になることになります。, 50代におすすめ＆人気のがん保険！50代の男性・女性別でも、がん保険の選び方や必要性も解説, 生命保険の告知は5年？10年経過後でも必要？告知義務違反になるケースとは？時効についても解説！, 配偶者の年間の合計所得額が38万円以下であること（ただし、給与所得の場合のみは103万円以下であること）, 2ヶ所以上の勤務先から収入があり、年末調整をしない職場の給与と他の所得の合計が20万円を超える場合. ※本記事は掲載時点の情報であり、最新のものとは異なる場合があります。予めご了承ください。※新型コロナウイルス感染症についての最新情報は、 女性のためのお金の総合クリニック「エフピーウーマン」認定ライター。ファイナンシャルプランニング技能士2級、AFP(日本FP協会認定)、一種外務員資格。大卒業後、証券会社に勤務。結婚退職後は「もっとお金のこと、家計のこと、資産運用のことを伝えたい」という思いで個人事務所を立ち上げ、個別相談、執筆業務、セミナー、マネーセミナー講師として活動している。 エフピーウーマンでは、女性のための無料マネーセミナー「お金のmanaVIVA(学び場)」を無料開講中!! 「年末調整の還付金はいつ戻ってくるのだろう」と「いくらくらい戻ってくるのだろう」と気になっている方も多いことでしょう。この記事では、年末調整の仕組みや還付金が戻ってくる条件、還付金が戻ってくる時期などを解説していきます。 厚生労働省、 2020年の税制改正によって年末調整の変更や新たな制度の創設がされました。そこで、税制改正による年末調整の変更点や準備すべき書類、税制改正によって影響を受ける人について解説していきます。控除額が変わってくる人や計算方法についても紹介をしています。 年末調整という言葉を聞いたことがある人がいると思いますが、 年末調整とは確定申告と同様に1年間の精算を行うことで、その年の扶養状況や社会保険料の状況、1年間の給料などを確定させて、毎月給与から差し引かれていた税金との過不足を調整します。 まとめ：パートさんの年末調整の保険控除について 年末調整とは、払った所得税の過不足金を精算するということ 年収103万円以内なら所得税はかからないので保険料控除の申告の必要はなし URLをコピー. 扶養に入った、または減った場合など申告すればすぐに反映することも多いのですが、保険料控除は、毎月の給与では反映されていません。また給与が毎月必ず一定なら問題ないのですが、実際は昇給や賞与で変動するため、どうしても毎月の控除額と正しい税額とが合わなくなってしまいます 基礎控除 給与収入について誰でも使える控除で一律38万円です。この基礎控除を受けるには、勤め … 今年も年末調整の時期となりました。年末調整は年末の恒例行事となっていますが、最近では派遣社員・パート・アルバイトの従業員も増えてきており、勤務形態に応じて年末調整の扱い方も調整する必要があります。正社員の年末調整は扱っていても、派遣社員やパート、アルバイトの年末調整となると、そもそも必要なんだろうかと思ってしまうかもしれません。 ここでは、正社員や契約社員の年末調整の手続きから、派遣社 … iDeCoの所得控除を利用するためには、年末調整時に以下の手順で申告が必要です。 1. 年末調整のシーズン、パートで働いている主婦の皆さんの中には生命保険料控除の申請に迷う方もいらっしゃるのでは？自分が対象になるのか、申請して効果があるのかと様々な疑問をお持ちの方も多いはず。今回の記事では、パート主婦の年末調整について解説します！ 国民年金基金連合会から送られる「小規模企業共済等掛金払込証明書」の原本を添付 3. 毎年、年末調整の還付金を楽しみにしている人も多いのではないでしょうか。でも、年によって還付金が多かったり少なかったり、さまざまなのはどうしてなのでしょう。そもそも年末調整とは何なのか、還付金が多い人と少ない人の差はどこにあるのかを知っておきましょう。 昨年の12月の給与はいつもの月より多かったという人がたくさんいるのではないでしょうか。それは年末調整で払いすぎた税金が戻ってきたからなのです。会社員ならば一度は年末調整というフレーズを聞いたことがあるでしょうが、改めて何なのかをきちんと確認しておきましょう。, 11月くらいになると、会社員や公務員の人は年末調整の用紙が配布されます。また、この時期になると保険会社から「保険料控除証明書」という書類が送られてくるという人も増えてきはじめます。この年末調整の用紙に記入し、保険料控除証明書を添付して職場に提出することで、払いすぎた税金が戻ってくる場合があります。, 会社員や公務員の人は、毎月の給与から所得税が天引きされています。所得税は、1年間働くという仮定で、その人の所得によっておよその額を毎月天引きし、1年経過した際に実際の所得額をもとに計算して過不足を確認します。これが年末調整です。そして再計算した後に、実際に納める税金より多く納めていた場合、差額が戻ってくるというわけです。, 所得税は「所得」に対してかかります。まずは年収から、給与所得者の経費にあたる「給与所得控除」を差し引いたものが「給与所得」です。次に、その「給与所得」から、その人それぞれの事情に応じて「所得控除」を差し引くことができます。それらの「所得控除」を差し引いたものが「課税所得」と呼ばれ、税金がかかる大元になります。, つまり、できるだけたくさん「所得控除」を差し引くことで税金がかかる大元が少なくなり、結果として納める税金が少なくてすむということなのですね。, 所得控除には「人に対しての控除」と「物に対しての控除」があり、全部で14種類あります。その中でも、会社員や公務員が年末調整時に申請することで税金が返ってくる所得控除を理解しておきましょう。, 生命保険料控除は「一般の生命保険」「個人年金保険」「介護保険」の3種類があります。2012年1月1日以降に契約した場合、年間の保険料が8万円までの場合は支払った金額が控除されます。年間の保険料が8万円を超えた場合、それぞれの控除額の上限は4万円で、合わせて12万円の控除になります。また2011年12月31日以前に契約した生命保険の場合は、一般の生命保険と個人年金保険の合計が最高10万円まで控除の対象となります。, 生命保険料控除を受けるためには、11月頃に保険会社から「生命保険料控除証明書」が送られてくるので、年末調整時に忘れずに提出してくださいね。, 2007年より、地震保険を対象とした「地震保険料控除」が新設されました。地震保険は基本的に単独で加入することができず、火災保険とセットで加入しますが、地震保険料控除の対象になるのは「地震保険料」だけです。, 1年間の地震保険料の額が5万円以下の場合は支払った保険料の全額が、5万円を超えた場合は、5万円を限度に控除されます。損害保険会社から送られてくる地震保険料控除証明書を大切に残しておいてくださいね。, 通常、会社員や公務員などの給与所得者は、年金保険料や健康保険料などの社会保険料は毎月の給与や賞与から天引きされています。そのため1年間に支払った保険料が自動的に計算されるので、基本的には自分自身で何もする必要がありません。, では、どのようなケースで年末調整で処理をしないといけないのでしょうか。例えば、20歳を超えた子どもの国民年金保険料を親が支払っていたり、以前未払いだった国民年金保険料を支払ったりした場合は、勤務先では把握できないため、自分自身で年末調整により手続きをする必要があります。11月頃に「社会保険料控除証明書」というハガキが届くので、大切にとっておいてくださいね。, これまで見てきた生命保険料控除や地震保険料控除と違い、国民年金の保険料は、支払った額が全額所得控除の対象になります。忘れないで申告したいですね。, 保険料控除を利用した場合、所得税はどれくらい戻ってくるのでしょうか。所得税の税率は、所得が多いほど多くなる超過累進税率を適用して計算します。, 仮に課税所得が400万円の人が、2012年1月以降に契約した一般の生命保険料、個人年金保険料、介護保険料をそれぞれ1年間に8万円を超えて支払ったとします。, その場合、それぞれの控除額は4万円となり、合計12万円の控除になります。このときに気をつけておきたいことは、12万円が戻ってくるのではないということです。12万円の控除ということは、「この12万円に対しては所得税をかけないでおきましょう」ということです。, では、この例の場合、どれくらいの所得税が戻ってくるのか上の所得税速算表に当てはめて計算してみましょう。, 課税所得が400万円なので、税率が20%ということになります。12万円に対して20%の税率で所得税が戻ってくるということになり、戻ってくる所得税は12万円×20%＝24,000円ということになります。, また、大学生の子どもの国民年金保険料を親が払った場合で考えてみましょう。2019年現在の国民年金保険料は16,410円です。仮に1年間支払ったとすると、16,410円×12カ月＝196,920円が全額控除されます。20%の税率の場合、196,920円×20%＝39,384円の所得税が戻ってくることになります。, もしかしたら、「去年するのを忘れていた」と言う人もいるかもしれません。その場合は確定申告をすることで税金が戻ってきます。このような還付申告は過去5年までさかのぼって申告できます。当てはまるという人はぜひ年末調整を利用して、賢く節税してくださいね。, ※実際の納税額の計算には、復興特別所得税が2.1%プラスされますが、ここでは考慮していません. 勤務先から受け取る「給与所得者の保険料控除申告書」を記入 2. 年末調整の計算をするためには、大前提として従業員が会社に「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」（※以下「扶養控除等申告書」）を提出していることが必要です。扶養控除等申告書は源泉徴収税額の算定に必要なデータを記載 まず、「年末調整」について簡単に説明しますと…みなさんが毎月いただいている給与等から所得税及び復興特別所得税が差し引かれています(源泉徴収)。しかし、毎月差し引かれている所得税及び復興特別所得税は、源泉徴収税額表に基づき計算された概算で仮計算による所得税及び復興特別所得税です。この「仮の状態を確定させるため」に行われるのが年末調整です。 上記の「仮の状態を確定させる」この言葉が年末調整におい … 年末調整では、その年に支払った保険料の全部または一部を控除することができます。 ただし、全ての保険料の支払いが控除の対象となるわけではありません。 どの保険料が控除の対象となるのか把握して、年末調整で漏れなく申告しましょう。 1．保険料控除とは？ 所得税とは、個人の所得に対してかかる税金です。課税の対象となる所得の金額から、各種所得控除を差し引いた残りの所得に対して税金がかかります。「控除」は、給与所得控除、基礎控除、その他控除などいくつかあります。 1. 生命保険や個人年金保険加入者は、生命保険料控除でいくら税金が戻る？年末が近づくと、サラリーマンは年末調整の時期となります。年末調整の申請では、家族の状況や個別に…（2020年12月2日 8時10分0秒） !還付金はいつ戻る？年末調整とは、勤務先がそこで働いている人の代わりに行う簡易的な確定申告です。年末調整によって税金が必ず還付…（2020年11月11日 6時10分0秒） 保険料控除で戻ってくる税金は、所得税と住民税がありますが、この内、 年末調整や確定申告で直接還元されるのは所得税だけ で、 住民税は 次年度支払う住民税額が軽減される という形で還元されます。 これは他の控除でも同じことです。 年末調整をすると税金が戻ってくる? これが「年末調整」です。 生命保険や損害保険に入っている人は、年末に送られてくる払込み証書を提出すれば保険料控除が受けられます。ただし、保険料が自分名義の口座から払われているものでないと、贈与とみなされるので注意が必要です。 給与所得控除 給与収入の金額によってその控除額が変わります。最低でも65万円を控除できます。 2. パートやアルバイトとして扶養内で働いている人は、年末調整をする必要があるのでしょうか？扶養内パート・アルバイトの人が年末調整の書類を書くときの方法や申告するときのポイントをまとめてご紹 … 年末に近づき、「年末調整」が行われる時期になってきました。しかし、「年末調整は会社がやってくるものなのでよく知らない」という飲食店スタッフも多いのではないでしょうか。改めて、年末調整について知っておきたい基本的な知識と注意点を解説します。 年末調整の保険料控除、いくら戻ってくるの? 住宅ローン控除とは。住宅ローン控除を受けるための条件（新築住宅、中古住宅についてそれぞれわかりやすく解説）。住宅ローン控除の計算方法。ローン控除を受けるには、確定申告や年末調整が必要。2021年以降の住宅ローン控除 「103万円の壁」はパート主婦なら誰しもが知っていると思います。扶養家族として所得税が控除されるのですが、所得税を払っていないパート主婦のあなたも実は生命保険料控除の対象となる可能性があります。ちょっと難しい税金のこと、生命保険料控除のことを簡単に解説します。 首相官邸 のウェブサイトなど公的機関で発表されている情報も合わせてご確認ください。, ビジネスパーソンなら知っておきたい貯蓄に関するテクニックを紹介。さらに、現役時代からはじめておきたい将来への備えについても紹介します。, ご興味に合わせたメルマガを配信しております。企業IT、テクノロジー、PC/デジタル、ワーク&ライフ、エンタメ/ホビーの5種類を用意。. その場合は別途「給与所得者の保険料控除申告書」に保険会社から送られてくる生命保険等の控除証明書や、国民年金等の社会保険の証明書、個人型確定拠出年金支払いの証明書等の書類を添付して提出する必要があります。 扶養内パートも年末調整が必要 2020/01/21 10:43 著者：FPwoman. 年末調整還付金はいつくらいに戻ってくるのでしょうか。しっかり年末辺りに確認をされている人は知っているかもしれません。年末調整還付金の戻ってくる時期は会社によって違ってきます。早ければ12月中に還付され、遅ければ年を明けて1月下旬となります。 12月または年を明けた1 アルバイト・パートで年末調整の対象になる従業員とは . 内閣官房、